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一、部門（單位）情況
（一）基本情況
1.主要職能。山東省青島第五十五中學(xué)是一所全日制職業(yè)中等學(xué)校，主要職能是認(rèn)真貫徹落實黨和國家的教育方針政策、法律法規(guī)，組織開展職業(yè)高中教育，促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展，培養(yǎng)現(xiàn)代優(yōu)秀人才。
2.機(jī)構(gòu)情況。該校為市教育局所屬的正處級全額撥款事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)辦公室、教務(wù)處、學(xué)生處、總務(wù)處等機(jī)構(gòu)。
3.人員情況。核定編制89人。本年末在職職工92人，較上年增加3人，離退休人員72人，與上年人數(shù)增加2人。本年末在校學(xué)生1239人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效
2022年，學(xué)校各項工作穩(wěn)步推進(jìn)，全面開花碩果累累，學(xué)校獲評青島市示范家長學(xué)校和事業(yè)單位人事管理示范點，積極持續(xù)開展“十個一”項目，真正做到每位學(xué)生都參與，，技能大賽成績突出，春季高考成績再創(chuàng)新高。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況
2022年年初，安排預(yù)算收入3292.67萬元，其中：財政撥款收入3271.47萬元，財政專戶收入12.2萬元，其他收入0.8萬元；安排預(yù)算支出3292.67萬元，其中：人員經(jīng)費支出2610.62萬元。
在年度執(zhí)行過程中，由于市撥付一般債安排的專項費用、人員工資變動等原因，年初預(yù)算數(shù)有所調(diào)整。預(yù)算收入調(diào)整至3802.2249萬元，其中：財政撥款收入3714.3877萬元，事業(yè)收入11.1萬元，其他收入76.7371萬元;預(yù)算支出調(diào)整至3836.4455萬元，其中：人員經(jīng)費支出2874.2946萬元，日常公用經(jīng)費支出30715萬元，項目支出931.3794萬元。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況
2022年收入預(yù)算執(zhí)行金額為3802.2249萬元：其中財政撥款收入3714.3877萬元，事業(yè)收入11.1萬元，其他收入76.7371萬元。由于人員工資調(diào)整、專項增加等原因，收入預(yù)算執(zhí)行數(shù)比上年度的3169.0603萬元增加633.1646萬元，增加16.98%。
2022年支出預(yù)算執(zhí)行金額為3836.4455萬元，其中：人員經(jīng)費支出2874.2946萬元，日常公用經(jīng)費支出30.7715萬元，項目支出931.379萬元。由于人員工資調(diào)整、專項增加等原因，支出預(yù)算執(zhí)行數(shù)比上年度的3235.5236萬元增加600.9219萬元，增加18.57%。
1.收入支出與預(yù)算對比分析。
2022年收入支出決算與調(diào)整后收入支出預(yù)算的差異率為0,預(yù)算收入、支出完成率均為100%。
2.收入支出結(jié)構(gòu)分析。
（1）各項收入占總收入的比重。
預(yù)算總收入3292.67萬元，其中：財政撥款收入3271.47萬元，占比99.36%；財政專戶收入12.2萬元，占比0.37%；其他收入0.8萬元，占比0.02%，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余8.2萬元，占比0.25%。詳見下圖。
（2）各項支出占總支出的比重。
預(yù)算總支出3292.67萬元，其中：工資福利支出2402.46萬元，占比72.96%；商品和服務(wù)支出696.58萬元，占比21.16%；對個人和家庭的補助193.63萬元，占比5.88%。
3.支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費支出情況：支出總額1.3663萬元，其中：公務(wù)接待費0萬元，較2021年0萬元持平;因公出國（境）費用0萬元，較2021年0萬元持平；公務(wù)用車運行維護(hù)費1.3663萬元，較2021年1.7994萬元小幅減少。
（2）會議費支出情況：2022、2021年度均沒有發(fā)生會議費支出。
（3）培訓(xùn)費支出情況：2022年支出為34.1549萬元，2021年支出為19.8050萬元，原因是2021因疫情原因培訓(xùn)較少。
（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。
勞務(wù)費2022年為109.5754萬元，2021年為207.0012萬元，因受疫情影響開學(xué)和教育教學(xué)活動變化和人員減少的因素，使勞務(wù)費下降。2022年維修費89.7417萬元,2021年維修費60.7474萬元,因正在進(jìn)行校舍改造，需維修使用造成維修略有增加。
（5）重點經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。無
4.財政撥款收入、支出分析。
2022年度財政撥款收入9361.66萬元。2022年財政撥款支出11057.64元，其中：基本支出5549.39萬元，占59.28%；項目支出3812.27萬元，占40.72%。
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。財政撥款資金無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，項目經(jīng)費無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，本年度事業(yè)收入基本收入支出無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
2.分單位結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。本年度事業(yè)收入基本收入支出無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。
2022年年末資產(chǎn)金額12629.97萬元，2021年年末總資產(chǎn)金額10263.05萬元，增加2366.92萬元，增幅23%，主要因為一期二期基建項目建設(shè)，非流動資產(chǎn)中在建工程增加所致。
2022年年末負(fù)債金額324.8萬元，2021年末負(fù)債金額480.6萬元，大幅減少，減少155.8萬元，原因是結(jié)清了部分質(zhì)保金。
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
1.資產(chǎn)情況。
截至2022年底，各類資產(chǎn)占比分布如圖。
（1）銀行存款及現(xiàn)金情況。2022年末銀行存款164萬元，2021年末銀行存款及現(xiàn)金數(shù)216.26萬元，減少了52.26萬元。
（2）其他應(yīng)收款情況。2022年末其他應(yīng)收款數(shù)0.18萬元，2021年末其他應(yīng)收款數(shù)0.27萬元，降低0.09萬元，我校2021年度及時清理結(jié)算以前年度的各項應(yīng)收款項，清理應(yīng)收款項的清理結(jié)算率高達(dá)99%。
（3）固定資產(chǎn)情況。2022年末固定資產(chǎn)凈值數(shù)3111.47萬元，2021年末固定資產(chǎn)凈值數(shù)3465.53萬元，減少354.06萬元，2022年度新增資產(chǎn)減少，隨著校舍改造處置了部分安全隱患簡易車庫等。
2.負(fù)債情況。
截至2022年底，各類負(fù)債占比分布如圖。
2022年年末負(fù)債金額324.8萬元，2021年末負(fù)債金額480.6萬元，大幅減少，減少155.8萬元，原因是結(jié)清了部分質(zhì)保金。
（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析
2022年資產(chǎn)負(fù)債率為2.57%，2021年資產(chǎn)負(fù)債率為4.68%，比率有所減少 ，主要是因為今年繼續(xù)施行新政府會計制度，固定資產(chǎn)需要計提折舊造成，總體控制在比較合理、穩(wěn)健的區(qū)間和水平。
（五）績效目標(biāo)完成情況。
1.概述項目績效目標(biāo)完成情況。
2022年，山東省青島第十七中學(xué)實行績效目標(biāo)管理的項目共14個，涉及財政撥款3812.27萬元?？冃繕?biāo)完成良好，質(zhì)量指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)都完成，并取得了良好的社會效益和促進(jìn)了教育教學(xué)工作。
（六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施。
在預(yù)算執(zhí)行過程中，因項目支出安排調(diào)整，未能把年度預(yù)算預(yù)算執(zhí)行轉(zhuǎn)換成分月目，造成后期執(zhí)行壓力略大，希望能夠更為合理、準(zhǔn)確的安排各類項目資金，下一步將加強(qiáng)管理調(diào)控，建立定期分析制度，不斷提高預(yù)算執(zhí)行效率。
三、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況
（一）本單位財務(wù)管理、績效管理、決算組織、編報、審核情況。
我校自接到2022年財務(wù)決算編報通知后，認(rèn)真組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)文件，對2022年的各項賬目進(jìn)行及時核對，清查，確保編制工作的順利進(jìn)行，在決算編制過程中，與市教育局、財政局及時對賬，保證各項收入支出數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，并在規(guī)定的時間內(nèi)，上報教育局匯總審核，按時保質(zhì)保量完成決算編報任務(wù)。
（二）本單位決算及績效信息公開工作開展情況。
我校將市財政局的批復(fù)財務(wù)決算數(shù)和績效目標(biāo)信息，及時通過教代會和校園網(wǎng)校務(wù)公開等渠道向全體教職工進(jìn)行公開，并配合市教育局做好財務(wù)決算向社會公開的工作。
（三）對部門決算管理工作的意見和建議。
對決算管理及報表設(shè)計的意見建議：希望將決算系統(tǒng)的報表設(shè)計更加合理化，對于一些已在市財政局備案的數(shù)據(jù)，能自動導(dǎo)入系統(tǒng)，減少核對賬目的程序，提高效率。進(jìn)一步強(qiáng)化主要指標(biāo)變動分析，再增加一部分主要指標(biāo)，便于更加全面地反映單位決算總體情況。
對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議：一是希望針對中小學(xué)財務(wù)管理特點，設(shè)置更加具體的量化分析表，便于學(xué)校以此為依據(jù)加強(qiáng)財務(wù)管理。二是建議將年終財務(wù)決算與單位內(nèi)部控制評價結(jié)合起來，能夠通過報表系統(tǒng)同步填寫內(nèi)部控制數(shù)據(jù)，并自動生成內(nèi)部控制評價報告。附：
行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)
一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：
支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：
人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：
人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實有數(shù):1
二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)
此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：
1.財政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。
財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%
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