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一、部門（單位）情況
（一）基本情況
1.主要職能。山東省青島第五十五中學(xué)是一所全日制職業(yè)中等學(xué)校，主要職能是認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國家的教育方針政策、法律法規(guī)，組織開展職業(yè)高中教育，促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展，培養(yǎng)現(xiàn)代優(yōu)秀人才。
2.機(jī)構(gòu)情況。該校為市教育局所屬的正處級(jí)全額撥款事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)辦公室、教務(wù)處、學(xué)生處、總務(wù)處等機(jī)構(gòu)。
3.人員情況。核定編制89人。本年末在職職工91人，較上年減少2人，離退休人員72人，與上年人數(shù)相同。本年末在校學(xué)生1142人。
（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效
2023年，學(xué)校各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，全面開花碩果累累，學(xué)校獲評(píng)青島市示范家長學(xué)校和事業(yè)單位人事管理示范點(diǎn)，積極持續(xù)開展“十個(gè)一”項(xiàng)目，真正做到每位學(xué)生都參與，技能大賽成績(jī)突出，春季高考成績(jī)?cè)賱?chuàng)新高。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
（一）收入支出預(yù)算安排情況
2023年，預(yù)算收入3905.0344萬元，其中：財(cái)政撥款收入3893.9455萬元，事業(yè)收入9.54萬元，其他收入1.5489萬元；安排預(yù)算支出3910.479萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)支出2459.0861萬元。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況
2023年收入預(yù)算執(zhí)行金額為3905.0344萬元：其中財(cái)政撥款收入3893.9455萬元，事業(yè)收入9.54萬元，其他收入1.5489萬元。
2023年支出預(yù)算執(zhí)行金額為3910.4790萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)支出2871.9590萬元，日常公用經(jīng)費(fèi)支出1038.52萬元，
1.收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。
2023年收入支出決算與調(diào)整后收入支出預(yù)算的差異率為0,預(yù)算收入、支出完成率均為100%。
2.收入支出結(jié)構(gòu)分析。
（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重。
決算總收入3910.48萬元，其中：財(cái)政撥款收入3893.9455萬元，占比98.58%；其他收入1.5489萬元，占比0.039%。詳見下圖。
（2）各項(xiàng)支出占總支出的比重。
決算總支出3910.48萬元，其中：工資福利支出2459.09萬元，占比62.88%；商品和服務(wù)支出743.43萬元，占比19.01%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助193.63萬元，占比9.81%。
3.支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。
（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：支出總額0.04萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)0萬元，較2022年0萬元持平;因公出國（境）費(fèi)用0萬元，較2022年0萬元持平；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.04萬元，較2022年1.3663萬元大幅減少，原因是租車不再支付加油費(fèi)支出。
（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：2022、2023年度均沒有發(fā)生會(huì)議費(fèi)支出。
（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：2023年支出為22.78萬元，2022年支出為34.1549萬元，原因是2023年學(xué)校培訓(xùn)安排計(jì)劃變化。
（4）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。
勞務(wù)費(fèi)2023年為181萬元，2022年為109.5754萬元，因受學(xué)校2023年承辦省專業(yè)技能大賽等多方的因素，使勞務(wù)費(fèi)上漲。2023年維修費(fèi)91.49萬元,2022年維修費(fèi)89.7417萬元,因正在進(jìn)行校舍改造，需維修使用造成維修略有增加。
（5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。無
4.財(cái)政撥款收入、支出分析。
2023年度財(cái)政撥款收入3893.95萬元。2023年財(cái)政撥款支出3893.95元，其中：基本支出2855.43萬元，占73.33%；項(xiàng)目支出1038.52萬元，占26.67%。
（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。財(cái)政撥款資金無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，本年度事業(yè)收入基本收入支出無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
2.分單位結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。本年度事業(yè)收入基本收入支出無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
（四）與預(yù)算支出相關(guān)的其他指標(biāo)分析。
2023年年末總資產(chǎn)金額1333.62萬元，2022年年末資產(chǎn)金額1296.75萬元，增加36.87萬元，增幅2.84%，主要因?yàn)橐黄诙诨?xiàng)目建設(shè)，非流動(dòng)資產(chǎn)中在建工程增加所致。
2023年末負(fù)債金額108.53萬元，2022年年末負(fù)債金額105.35萬元，小幅增加3.17萬元，原因是新增了部分項(xiàng)目的質(zhì)保金。
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
1.資產(chǎn)情況。
（1）銀行存款及現(xiàn)金情況。2023年末銀行存款及現(xiàn)金數(shù)113.17萬元，2022年末銀行存款123.38萬元，減少了10.21萬元。
（2）其他應(yīng)收款情況。無
（3）固定資產(chǎn)情況。2023年末固定資產(chǎn)凈值數(shù)1136.4萬元，2022年末固定資產(chǎn)凈值數(shù)1089.33萬元，增加47.08萬元，2023年度新增資產(chǎn)增加，因?yàn)槲倚Ｐ略隽宋飿I(yè)實(shí)訓(xùn)室與數(shù)字媒體實(shí)訓(xùn)室
2.負(fù)債情況。
2023年末負(fù)債金額108.53萬元，2022年年末負(fù)債金額105.35萬元，小幅增加3.17萬元，原因是原因是新增了部分項(xiàng)目的質(zhì)保金。
（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析
2023年資產(chǎn)負(fù)債率為8.37%，2022年資產(chǎn)負(fù)債率為8.12%，比率有所增加 ，主要是因?yàn)榻衲昀^續(xù)施行新政府會(huì)計(jì)制度，固定資產(chǎn)需要計(jì)提折舊造成，總體控制在比較合理、穩(wěn)健的區(qū)間和水平。
（五）績(jī)效目標(biāo)完成情況。
1.概述項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況。
2023年，山東省青島第五十五中學(xué)實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目共12個(gè)，涉及財(cái)政撥款1038.52萬元?？?jī)效目標(biāo)完成良好，質(zhì)量指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)都完成，并取得了良好的社會(huì)效益和促進(jìn)了教育教學(xué)工作。
（六）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施。
在預(yù)算執(zhí)行過程中，因項(xiàng)目支出安排調(diào)整，未能把年度預(yù)算預(yù)算執(zhí)行轉(zhuǎn)換成分月目，造成后期執(zhí)行壓力略大，希望能夠更為合理、準(zhǔn)確的安排各類項(xiàng)目資金，下一步將加強(qiáng)管理調(diào)控，建立定期分析制度，不斷提高預(yù)算執(zhí)行效率。
三、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況
（一）本單位財(cái)務(wù)管理、績(jī)效管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。
我校自接到2023年財(cái)務(wù)決算編報(bào)通知后，認(rèn)真組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)文件，對(duì)2023年的各項(xiàng)賬目進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，清查，確保編制工作的順利進(jìn)行，在決算編制過程中，與市教育局、財(cái)政局及時(shí)對(duì)賬，保證各項(xiàng)收入支出數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，上報(bào)教育局匯總審核，按時(shí)保質(zhì)保量完成決算編報(bào)任務(wù)。
（二）本單位決算及績(jī)效信息公開工作開展情況。
我校將市財(cái)政局的批復(fù)財(cái)務(wù)決算數(shù)和績(jī)效目標(biāo)信息，及時(shí)通過教代會(huì)和校園網(wǎng)校務(wù)公開等渠道向全體教職工進(jìn)行公開，并配合市教育局做好財(cái)務(wù)決算向社會(huì)公開的工作。
（三）對(duì)部門決算管理工作的意見和建議。
對(duì)決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議：希望將決算系統(tǒng)的報(bào)表設(shè)計(jì)更加合理化，對(duì)于一些已在市財(cái)政局備案的數(shù)據(jù)，能自動(dòng)導(dǎo)入系統(tǒng)，減少核對(duì)賬目的程序，提高效率。進(jìn)一步強(qiáng)化主要指標(biāo)變動(dòng)分析，再增加一部分主要指標(biāo)，便于更加全面地反映單位決算總體情況。
對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議：一是希望針對(duì)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)，設(shè)置更加具體的量化分析表，便于學(xué)校以此為依據(jù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。二是建議將年終財(cái)務(wù)決算與單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)合起來，能夠通過報(bào)表系統(tǒng)同步填寫內(nèi)部控制數(shù)據(jù)，并自動(dòng)生成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。
附：
行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：
支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%
2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：
人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%
4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%
6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：
人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)
7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：
人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1
二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)
1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：
預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)
預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷全年預(yù)算數(shù)×100%
年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：
人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)
此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：
1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。
財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100%
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